مجلة الفكر القانوني والسياسي
Volume 9, Numéro 1, Pages 109-126
2025-05-13
مدى الالتزام ببرامج الرقابة الداخلية في الوقاية من تبييض الأموال -دراسة تحليلية لنظام لجنة تنظيم عمليات البورصة ومراقبتها رقم 24-01-
الكاتب : موري سفيان .
الملخص
أصبحت نزاهة وشفافية المعاملات المالية محل اهتمام المشرع الجزائري؛ إذ أنه بعد تعديل قانون الوقاية من تبييض الأموال وتمويل الإرهاب ومكافحتهما في سنة 2023، هناك ترسانة من النصوص التنظيمية التي صدرت تطبيقاً لأحكام هذا القانون، وعلى وجه الخصوص، نص المادة 10 مكرر 1 منه، ومن بين هذه النصوص نجد المرسوم التنفيذي رقم 24-242، الذي يُحدّد شروط وكيفيات قيام الخاضعين (المؤسسات المالية وغير المالية والمِهن) بوضع وتنفيذ برامج الرقابة الداخلية في إطار الوقاية من تبييض الأموال، هذه البرامج التي تُترجم في مختلف إجراءات وتدابير العناية ضد المخاطر الناجمة عن تبييض الأموال، فالوقاية من هذا الإجرام المُنظّم حالياً هو إلتزام قانوني يتعين تحدِيد، تقييم وفهم هذه المخاطر واتِخاذ إجراءات فعّالة لتقويمِها وتخفيفها، هذا ما دفع بلجنة تنظيم ومراقبة عمليات البورصة بتكيّيف نشاطها بما يسمع بتفادي المخاطر الناجمة عن العمليات التي يُمكن أن تُشكّل أو تُعتبر تبييض للأموال. Abstract: The integrity and transparency of financial transactions have become the concern of the Algerian legislator, in particular after the modification of the law relating to the prevention and fight against money laundering and the financing of terrorism in 2023, there is an arsenal of regulatory texts which have been taken in application of the provisions of this law, in particular article 10 bis 1 thereof, and among these regulatory texts, executive decree n° 24-242, setting the conditions and modalities for the development and implementation of internal control programs by those subject to the prevention of money laundering. These programs result in various procedures and vigilance measures against the risks resulting from money laundering. The prevention of this organized crime is a legal obligation which must be identified, assessed and understood of these risks. Effective measures must be taken to evaluate and mitigate them. This is what pushed the commission for the organization and supervision of stock exchange operations to adapt its activities so as to avoid the risks resulting from operations that could constitute or be considered as money laundering.
الكلمات المفتاحية
الرقابة الداخلية ; الوقاية من تبييض الأموال ; الخاضعين ; لجنة تنظيم ومراقبة عمليات البورصة
مقالات مماثلة
وعراب عبد المجيد
.
ص 01-12.
لعور ريم رفيعة
.
ص 125-154.
بوالقرارة زايد
.
ص 30-39.
