مجلة إدارة الأعمال والدراسات الاقتصادية
Volume 11, Numéro 2, Pages 339-360
2025-12-02
أثر مخاطر الائتمان على الأداء المالي في البنوك الإسلامية (دراسة قياسية على عينة من البنوك الإسلامية الخليجية خلال الفترة 2010 إلى 2024)
الكاتب : بن طرشة نريمان هاجر . يحياوي سليمان .
الملخص
يستخدم تقييم الأداء المالي لفهم الوضع المالي في البنوك عامة، حيث يعتمد على العديد من المؤشرات والنسب المالية التي غالبا ما يتم إدراجها في نسب الربحية، نسب السيولة، نسب التمويل والاستقلالية المالية، والرفع المالي، ولمعرفة الوضع المالي لأي بنك يجب التطرق أيضا إلى المخاطر المالية التي تواجهها والتي على رأسها مخاطر الائتمان، ومن هنا جاءت مشكلة الدراسة التي تبحث في التوازن بين بين الربحية والمخاطر. حيث هدفت هذه الدراسة إلى قياس أثر المخاطر الائتمانية على الأداء المالي في البنوك الإسلامية من خلال أحد مؤشراته والمتمثلة في نسب الربحية (معدل العائد على الأصول، ومعدل العائد على حقوق الملكية) لتسهيل تحليل الوضع المالي لعينة من خمس بنوك إسلامية، خلال الفترة من 2010 إلى 2024، بالاعتماد على بيانات السلاسل الزمنية المقطعية Panel-Data، ومعالجتها ببرنامج 12 EViews. تم التوصل من خلال هذه الدراسة إلى وجود علاقة طردية معنوية بين مخاطر الائتمان ومعدل العائد على الأصول، ما يعني أن معدل العائد على الأصول تتأثر بمخاطر الائتمان، في حين أظهرت الدراسة وجود علاقة طردية غير معنوية بين مخاطر الائتمان ومعدل العائد على حقوق الملكية، ما يعني انعدام العلاقة بين مخاطر الائتمان وهذا الأخير. Abstract: The Financial performance evaluation is used to understand the financial position of banks in general. It relies on numerous financial indicators and ratios, including profitability ratios, liquidity ratios, financing ratios, financial independence, and financial leverage. To understand the financial position of any bank, it is also necessary to address the financial risks it faces, primarily credit risk. Hence, the study's problem. This study aimed to measure the impact of credit risk on financial performance in Islamic banks through one of its indicators, namely profitability ratios (return on assets and return on equity). This study facilitated the analysis of the financial position of a sample of five Islamic banks over the period from 2010 to 2024. This analysis relied on cross-sectional time series data (Panel-Data) and processed using the 12 EViews program. This study found a significant direct relationship between credit risk and return on assets, meaning that return on assets is affected by credit risk. However, the study showed an insignificant direct relationship between credit risk and return on equity, meaning there is no relationship between credit risk and return on equity.
الكلمات المفتاحية
البنوك الإسلامية ; الأداء المالي ; مخاطر الائتمان ; بيانات البانل ; Islamic banks ; financial performance ; credit risk ; panel data
مقالات مماثلة
بوعزيز أزهر
.
بوعمرة حسن
.
حسيني وسام
.
ص 184-201.
لساق عبد الرحمن علي
.
كشرود بشير
.
ص 615-630.
جبار محمد
.
ص 239-258.
بن زابة عبد المالك
.
زبيري رابح
.
ص 431-452.
خلف الله بن يوسف
.
معاش قويدر
.
ص 34-46.
