فعالية الحوكمة في المصارف الإسلامية على إدارة مخاطر الائتمان -دراسة قياسية على عينة من المصارف الإسلامية-

بن زابة, عبد المالك; زبيري, رابح

مجلة إقتصاد المال والأعمال
Volume 11, Numéro 1, Pages 431-452
2026-05-31

فعالية الحوكمة في المصارف الإسلامية على إدارة مخاطر الائتمان -دراسة قياسية على عينة من المصارف الإسلامية-

الكاتب : بن زابة عبد المالك . زبيري رابح .

الملخص

ملخص: تهدف هذه الورقة إلى دراسة تأثير حوكمة المصارف الإسلامية على إدارة مخاطر الائتمان، حيث تُظهر النتائج أن تعزيز آليات الحوكمة، خاصة من خلال لجان الحوكمة والشفافية والإفصاح يساهم بشكل كبير في تعزيز متانة المصارف. فعلى صعيد كفاية رأس المال، يؤدي تحسين هذه الآليات إلى ارتفاع معنوي في هذا المؤشر، مما يعزز قدرة المصارف على امتصاص الصدمات ويعزز القدرة الرأسمالية للمصرف. ومع ذلك، لوحظ أن لأداء لجنة التدقيق أثر سلبي ضعيف لكنه ذو دلالة إحصائية، مما يستدعي تعزيز دورها الاستراتيجي. أما في مجال الديون المتعثرة، فقد برزت الشفافية والإفصاح كأكثر الآليات فعالية في الحد منها وتحسين جودة الأصول. بشكل عام، تؤكد الدراسة أن قوة الحوكمة تمثل ركيزة أساسية لتحقيق التوازن بين النمو وإدارة المخاطر، مما يعزز الصلابة المالية والاستدامة في المصارف الإسلامية. Abstract: This paper aims to examine the impact of Islamic banks’ governance on credit-risk management. The findings indicate that strengthening governance mechanisms—particularly through governance committees as well as transparency and disclosure—plays a significant role in enhancing the resilience of Islamic banks. Regarding capital adequacy, improvements in these mechanisms lead to a statistically significant increase in capital buffers, thereby enhancing banks’ ability to absorb shocks. However, the results reveal a slight negative effect associated with the performance of the audit committee, suggesting the need to reinforce its strategic role. In terms of non-performing loans, transparency and disclosure emerge as the most effective mechanisms in reducing credit risk and improving asset quality. Overall, the study confirms that robust governance constitutes a fundamental pillar for balancing growth and risk management, thereby strengthening the financial soundness and long-term sustainability of Islamic banks