Revue Organisation et Travail
Volume 14, Numéro 1, Pages 85-106
2025-05-30
المخاطر المالية وعلاقتها التكاملية بمعدل كفاية رأس المال في البنوك الإسلامية "دراسة قياسية باستخدام نموذج Ardl -بنك دبي الإسلامي خلال الفترة 2014-2024-
الكاتب : بن طرشة نريمان . يحياوي سليمان .
الملخص
تعتبر نسبة كفاية رأس المال (CAR) مؤشرا مهما لاستدامة سلامة البنوك بصفة عامة والبنوك الإسلامية بصفة خاصة، فالبنوك الإسلامية التي يمكنها تكوين نسبة كفاية رأس مال عالية عن الحدود المقررة من طرف لجنة بازل للرقابة المصرفية لديها القدرة على مقاومة الأزمات المالية وحماية نفسها وأموال المودعين ضد المخاطر. لذا هدفت هذه الدراسة إلى تقديم المزيد من الأدلة التجريبية حول تأثير المخاطر المالية على نسبة كفاية رأس المال في البنوك الإسلامية، بالاستعانة ببيانات حقيقية لبنك دبي الإسلامي كعينة لتمثيلها خلال الفترة من 2014 إلى 2024. ولتحقيق الاختبار تم الاعتماد على منهجية التكامل المشترك بطريقة الانحدار الذاتي لفترات الإبطاء الموزعة ARDL، وقد تم التوصل إلى وجود علاقة توازنية طويلة الأجل بين معدل كفاية رأس المال كمتغير تابع والمخاطر المالية (مخاطر الائتمان، مخاطر السيولة، مخاطر رأس المال) كمتغيرات مستقلة، ومن خلال تقدير المعلمات تم التوصل إلى عدم تأثير كل من مخاطر الائتمان ومخاطر رأس المال على نسبة كفاية رأس المال في بنك دبي الإسلامي خلال الفترة 2014- 2024، في حين تتأثر بمخاطر السيولة في الأجل الطويل. Abstract: The capital adequacy ratio (CAR) is an important indicator of the sustainability of banks in general, and Islamic banks in particular. Islamic banks that can maintain a capital adequacy ratio higher than the limits set by the Basel Committee on Banking Supervision have the ability to withstand financial crises and protect the bank itself and depositors' funds from risks. Therefore, this study aimed to provide further empirical evidence on the impact of financial risks on the capital adequacy ratio in Islamic banks, using real data from Dubai Islamic Bank as a representative sample for the period from 2014 to 2024. To test this, we relied on the Autoregressive Distributed Lag (ARDL) cointegration methodology. We found a long-term equilibrium relationship between the capital adequacy ratio as the dependent variable and financial risks (credit risk, liquidity risk, and capital risk) as the independent variables. By estimating the parameters, we concluded that neither credit risk nor capital risk had any significant impact on the long-term capital adequacy ratio at Dubai Islamic Bank during the period 2014-2024, while liquidity risk was affected in the long term.
الكلمات المفتاحية
البنوك الإسلامية ; كفاية رأس المال ; المخاطر المالية ; Islamic banks ; capital adequacy ; financial risk
مقالات مماثلة
جواني صونيا
.
مريمت عديلة
.
ص 514-533.
كروش نور الدين
.
طبي عائشة
.
ص 743-762.
بلقصور روقية
.
قدي عبد المجيد
.
ص -.
مقاتل حمزة
.
طاري عبد القادر
.
ص 136-158.
منصوري محمد الشريف
.
عباسي طلال
.
بركان عماد
.
ص 348-364.
