مجلة أراء للدراسات الاقتصادية والادارية
Volume 8, Numéro 1, Pages 60-78
2026-06-30
قياس وتحليل إدارة المخاطر المالية وفق نموذج القيمة المعرضة للخطر (دراسة تطبيقية لعدد من المصارف التجارية العراقية)
الكاتب : احمد مهى خضير . محمد جمال هداش .
الملخص
يهدف هذا البحث إلى قياس وتحليل إدارة المخاطر المالية في المصارف التجارية العراقية خلال الفترة (2014–2023) باستخدام نموذج القيمة المعرضة للخطر (VaR) كأداة كمية لتقدير حجم التعرض لمخاطر السوق المالية. تنبع مشكلة الدراسة من عدم وجود تقييم كافٍ لمدى تباين مستويات (VaR) بين المصارف العراقية، وتأثير هذه المخاطر على الاستقرار المالي، إضافة إلى قلة الاستفادة من نتائج النموذج في تحسين استراتيجيات إدارة المخاطر. أظهرت نتائج الدراسة تفاوتًا ملحوظًا في قيم (VaR) بين المصارف، مع تسجيل بعض المصارف ارتفاعات كبيرة تستوجب تعزيز آليات التحوط المالي والرقابة. كما أظهرت الدراسة محدودية نموذج (VaR) في مواجهة الأحداث السوقية المتطرفة، مما يستدعي تكامله مع أدوات تقييم أخرى. يوصي البحث بضرورة تبني المصارف العراقية نموذج القيمة المعرضة للخطر ضمن منظومة متكاملة لإدارة المخاطر، مع تعزيز القدرات الفنية والتدريبية للكوادر، وتحسين أنظمة الإنذار المبكر لضمان استجابة فعالة للمخاطر السوقية
الكلمات المفتاحية
المخاطر المالية، القيمة المعرضة للخطر، البنوك، السوق
مقالات مماثلة
الجبوري ابراهيم علي كردي حمود
.
ص 548-558.
محسن بن سليم
.
بن رجم محمد خميسي
.
ص 448-473.
فخاري فاروق
.
ص 177-195.
