مجلة دفاتر اقتصادية
Volume 17, Numéro 1, Pages 809-830
2026-06-02
دور الصيرفة الإسلامية في تحسين الهيكل المالي للمؤسسات المصغرة والمتوسطة: دراسة ميدانية
الكاتب : بوخاري محمد . جعنيط عادل .
الملخص
تهدف هذه الدراسة إلى تحليل دور الصيرفة الإسلامية في تحسين الهيكل المالي للمؤسسات المصغرة والمتوسطة في الجزائر، من خلال مقاربة ميدانية تستند إلى استبيان موجّه إلى مسيري المؤسسات ذات الصلة بالوظيفة المالية. وقد انطلقت الدراسة من الإطار النظري للصيرفة الإسلامية الذي يقوم على مبادئ تقاسم المخاطر والتمويل القائم على الأصول، مقارنةً بالنموذج البنكي التقليدي الذي يعتمد على الفائدة. وأظهرت النتائج المتوقعة أن التمويل الإسلامي يسهم في تعزيز التوازن بين الديون وحقوق الملكية، وتقليل الاعتماد على القروض التقليدية، وتحسين مستويات السيولة والاستقرار المالي. غير أن محدودية الوعي بالصيغ التمويلية وتعقيد بعض الإجراءات البنكية تشكل عوائق أمام استفادة أوسع من هذا النمط التمويلي. تخلص الدراسة إلى أن الصيرفة الإسلامية تمثل أداة تمويلية قادرة على دعم استدامة المؤسسات المصغرة والمتوسطة وتحسين هياكلها المالية، شريطة تطوير البيئة التنظيمية وتعزيز الخدمات البنكية الموجهة لهذا القطاع. وتوصي الدراسة بتبسيط الإجراءات، وتطوير منتجات تمويلية ملائمة، ورفع مستوى الثقافة المالية لدى الفاعلين الاقتصاديين. كما تفتح المجال لأبحاث مستقبلية تعتمد بيانات مالية فعلية ونماذج قياسية لقياس الأثر طويل الأجل للتمويل الإسلامي على الأداء المالي للمؤسسات. This study aims to analyze the role of Islamic finance in improving the financial structure of small and medium-sized enterprises (SMEs) in Algeria through a field-based approach relying on a questionnaire directed at financial managers within these institutions. The study is grounded in the theoretical framework of Islamic finance, which is based on risk-sharing and asset-backed financing principles, in contrast to the conventional banking model that relies on interest-based lending. The expected results indicate that Islamic finance contributes to enhancing the balance between debt and equity, reducing reliance on traditional loans, and improving liquidity and financial stability. However, limited awareness of Islamic financing instruments and the complexity of banking procedures remain significant barriers to broader utilization of this financing model. The study concludes that Islamic finance represents a viable financial tool for supporting the sustainability of SMEs and improving their financial structures, provided that the regulatory environment is enhanced and financial products tailored to the needs of this sector are developed. It further recommends simplifying procedures, expanding Islamic financial offerings, and increasing financial literacy among economic actors. Future research is encouraged to employ actual financial data and econometric models to assess the long-term impact of Islamic finance on the financial performance of SMEs.
الكلمات المفتاحية
الصيرفة الإسلامية، المؤسسات المصغرة والمتوسطة، الهيكل المالي، التمويل الإسلامي
مقالات مماثلة
مليك محمودي
.
نور الدين نوي
.
ص 157-182.
أحمد أ.بوسهمين
.
ص 94-124.
بلخير بكاري
.
ص 590-614.
