مجلة أبحاث ودراسات التنمية - Revue Recherches et Etudes en Développement -
Volume 13, Numéro 1, Pages 118-134
2026-06-30
التحليل التمييزي كآلية لتشخيص فشل المؤسسات المقترضة من البنوك التجارية العمومية بولاية المسيلة
الكاتب : سلطاني عادل . قارة سامي . بوعافية سمير .
الملخص
هدفت هذه الدراسة إلى تقييم قدرة التحليل التمييزي على التنبؤ بتعثر المؤسسات المقترضة من البنوك التجارية العمومية بولاية المسيلة، انطلاقا من التعرف على بعض المفاهيم المتعلقة بالقروض المتعثرة، اضافة الى التعرف على مفهوم طريقة التحليل التمييزي واستخداماتها إضافة الى مزايا الطريقة وعيوبها، ووصولا الى الدراسة الميدانية من أجل تطبيق النموذج على عينة مكونة من 15 خمسة عشر مؤسسة مقترضة تحصلت على قروض بنكية من الوكالات للبنوكالتجارية العموميةبولاية المسيلة منها13 مؤسسة متعثرة و02 مؤسسة سليمة حيث تقدم كل مؤسسة ميزانياتها السنوية الثلاثة الأخيرة بالتالي قاعدة البيانات تتكون من 45 ميزانية مالية، حيث اعتمد النموذج على ثلاث متغيرات محاسبية رئيسية تم اختيارها من بين اثني عشر متغيرًا باستخدام الأسلوب التدريجي، وهي: نسبة التمويل الدائم، نسبة الاستقلالية المالية، ونسبة السيولة السريعة. وقد توصلت الدراسة الى أن النموذج أظهر قدرة تنبؤية عالية بتعثر المؤسسات بلغت أكثر من 92%، مما يبرز فعالية الاعتماد على نسب مالية محددة في التشخيص المالي للمؤسسات. الكلمات المفتاحية: التحليل التمييزي، المؤسسات المقترضة، التنبؤ بالتعثر، البنوك التجارية العمومية. Abstract: This study aimed to evaluate the ability of discriminant analysis to predict the default of institutions borrowing from public commercial banks in the state of M'Sila, starting from identifying some concepts related to non-performing loans, in addition to identifying the concept of the discriminant analysis method and its uses, as well as the advantages and disadvantages of the method. And afield study was conducted to apply the model to a sample of 15 borrowing institutions that obtained bank loans from branches of public commercial banks in the state of M'Sila. Of these, 13 were in default and 2 were in good standing, where each institution submitted its last three annual financial statements. Consequently, the database consists of 45 financial statements.The model relied on three key accounting variables selected from twelve using a stepwise approach: the permanent funding ratio, the financial independence ratio, and the quick ratio. The study concluded that the model demonstrated a high predictive capability of over 92% in predicting corporate defaults, highlighting the effectiveness of relying on specific financial ratios in the financial diagnosis of institutions.
الكلمات المفتاحية
التحليل التمييزي، المؤسسات المقترضة، التنبؤ بالتعثر، البنوك التجارية العمومية.
مقالات مماثلة
ذيب حسين
.
ص 534-558.
قارة عشيرة نصر الدين
.
حبار عبد الرزاق
.
ص 177-188.
بن عطاء الله صبرينة
.
ستي سيد أحمد
.
ص 36-51.
