مجلة رؤى اقتصادية
Volume 15, Numéro 2, Pages 117-137
2025-12-31
Surplus Distribution Policies In Takaful Insurance: An Analysis Of First Insurance Company’s Experience In Jordan In Light Of The Takaful Efficiency Index (tei), 2015–2023
Authors : Kholladi Imen Nour El-yakine . Dib Kamel .
Abstract
Summary: This study provides an analysis of the surplus distribution policies of the First Insurance Company in Jordan, within the framework of transparency, operational efficiency, and compliance with Islamic Sharia principles over the period 2015–2023. The research employs both quantitative and qualitative analytical methods, drawing on official financial data and annual reports, and develops a composite indicator the Takaful Efficiency Index (TEI to assess the company's ability to convert contributions into distributable surpluses. The findings reveal significant fluctuations in performance: while the company demonstrated relative effectiveness in surplus management between 2017 and 2021, a decline in the TEI was observed thereafter, despite continued growth in contributions. This suggests potential shifts in operational policies or rising technical costs. The study also identifies a transparency gap in the disclosure of surplus calculation and distribution mechanisms, limiting the ability to assess fairness and efficiency. Accordingly, the study recommends integrating performance indicators such as the TEI into decision-making processes, enhancing financial disclosure and governance practices, and refining surplus distribution models to align more closely with the social justice objectives of the Takaful system. These findings contribute to academic and professional discourse on Takaful efficiency and offer pathways for developing standardized tools for performance evaluation in this critical sector ملخص: تسعى هذه الدراسة إلى تقديم تحليل لسياسات توزيع الفائض التأميني في شركة "الأولى للتأمين" بالأردن، وذلك في ضوء معايير الشفافية والكفاءة والامتثال لأحكام الشريعة الإسلامية، خلال الفترة (2015–2023). اعتمدت الدراسة على منهجية تحليلية كمية ونوعية، بالاستناد إلى بيانات مالية رسمية وتقارير سنوية، إضافة إلى تطوير مؤشر مركب للكفاءة التكافلية (Takaful Efficiency Index – TEI) بهدف قياس قدرة الشركة على تحويل الاشتراكات إلى فوائض قابلة للتوزيع. وقد أظهرت النتائج تباينًا ملحوظًا في الأداء، حيث حققت الشركة فعالية نسبية في إدارة الفوائض خلال بعض الفترات، خاصة بين عامي 2017 و2021، تلاها تراجع في المؤشر رغم استمرار نمو الاشتراكات، ما يشير إلى تحولات في السياسة التشغيلية أو زيادة في التكاليف. كما أبرزت الدراسة وجود فجوة في الإفصاح حول قواعد احتساب الفائض وتوزيعه، ما يحدّ من إمكانية تقييم مدى عدالة وفعالية السياسات المتبعة. وتوصي الدراسة بضرورة دمج مؤشرات الأداء، مثل TEI، ضمن عمليات اتخاذ القرار، وتعزيز الإفصاح والحوكمة، وتطوير نماذج توزيع أكثر اتساقًا مع مقاصد التكافل، بما يضمن الاستدامة المالية والعدالة الاجتماعية. تسهم هذه النتائج في إغناء النقاش الأكاديمي والمهني حول كفاءة نماذج التأمين التكافلي، وتفتح آفاقًا لتطوير أدوات معيارية لتقييم الأداء في هذا القطاع الحيوي.
Keywords
Takaful Insurance ; Surplus Distribution ; Takaful Efficiency Index (TEI) ; Distribution Policies ; First Insurance Company in Jordan ; تأمين تكافلي ; فائض التأميني ; مؤشر كفاءة التأمين التكافلي (TEI) ; سياسات التوزيع ; الشركة الأولى للتأمين بالأردن
Les articles similaires
Yahia Zeghoudi
.
pages 74-88.
بوسالم أحلام
.
عابد يوسف
.
ص 117-132.
Ameur Oussama
.
Aid Lamine
.
pages 762-774.
Ameur Oussama
.
pages 772-783.
Yahiaoui Abdelhalime
.
Lammar Redhouane
.
pages 267-287.
