التكامل الاقتصادي

الإفصاح عن المستفيد الحقيقي كآلية لتعزيز شفافية بيئة الأعمال في الجزائر – دراسة في ضوء المرسوم التنفيذي 23-429

Auteurs : بوزيدي خليل . عباس عبد الزراق . ضويفي حسين .

Résumé

تتناول الدراسة الإطار القانوني والتنظيمي للمستفيد الحقيقي في التشريع الجزائري على ضوء المرسوم التنفيذي رقم 23 429 المؤرخ في 29 نوفمبر 2023، المؤسِّس لأول سجل عمومي موحّد للمستفيدين الحقيقيين من الأشخاص المعنوية الخاضعة للقانون الجزائري، يُمسك على مستوى المركز الوطني للسجل التجاري، وتحلّل مدى استجابته للمعايير الدولية، لا سيما التوصيتين 24 و25 لمجموعة العمل المالي، وملاءمته لخصوصية المنظومة الوطنية. واعتمادا على المنهج الوصفي التحليلي، خلصت إلى أن المشرّع تبنّى مقاربة تدرجية قائمة على معايير الملكية والسيطرة والمنصب الإداري الأعلى، وأقام منظومة جزائية رادعة وآليات نفاذ مضبوطة توازن بين الشفافية وحماية المعطيات الشخصية، تبقى فعاليتها رهينة بجودة التطبيق الميداني وجهود التكوين والتحسيس وعصرنة الإجراءات.

Mots clés

المستفيد الحقيقي، تبييض الأموال، تمويل الإرهاب، مجموعة العمل المالي، المركز الوطني للسجل التجاري.