Revue Organisation et Travail
Volume 14, Numéro 4, Pages 418-437
2025-12-11
Risk Management Methods For Partnership Contracts In Islamic Banks: A Case Study Of Al Salam Bank – Algeria
Authors : Benaouali Djillali .
Abstract
Abstract: This study aims to analyze the methods of risk management in profit-sharing contracts within Islamic banks, with a practical application to Salam Bank of Algeria. The study concludes that these contracts—based on the principle of profit and loss sharing between the bank and the client—are subject to elevated credit and operational risks. However, the bank has succeeded in managing these risks through a specialized risk management unit and a credit ceiling system. The most prominent challenges identified include the predominance of simplified financing structures—such as Murābaḥah—at the expense of participatory contracts, and the weakness of Sharīʿah-compliant risk management instruments. Accordingly, the study recommends transitioning from Murābaḥah to participatory contracts, developing Islamic financial instruments (such as ṣukūk), and amending banking regulations to align with the specific nature of Islamic banks. While the model adopted by Salam Bank demonstrates effectiveness in risk management, the development of specialized tools and the harmonization of legal frameworks are essential to reinforce this model. ملخص : تهدف هذه الدراسة إلى تحليل أساليب إدارة المخاطر في عقود المشاركة داخل المصارف الإسلامية، مع تطبيق عملي على مصرف السلام الجزائري. وتخلص الدراسة إلى أن هذه العقود، المبنية على مبدأ تقاسم الربح والخسارة بين المصرف والعميل، تتعرض لمخاطر ائتمانية وعملياتية مرتفعة. غير أن المصرف نجح في إدارتها من خلال وحدة متخصصة لإدارة المخاطر ونظام "السقف الائتماني". وتتمثل أبرز التحديات التي تم تحديدها في هيمنة صيغ التمويل المبسطة – مثل المرابحة – على حساب صيغ المشاركة، وضعف أدوات إدارة المخاطر المتوافقة مع الشريعة الإسلامية. وبناءا على ذلك، توصي الدراسة بالتحول من المرابحة إلى عقود المشاركة، وتطوير أدوات مالية إسلامية (مثل الصكوك)، وتعديل الأنظمة البنكية بما يتلاءم مع الطبيعة الخاصة للمصارف الإسلامية. وعلى الرغم من فعالية نموذج مصرف السلام في إدارة المخاطر، فإن تطوير أدوات متخصصة ومواءمة الإطار التشريعي يمثلان ضرورة لتعزيز هذا النموذج.
Keywords
Islamic banks ; profit-sharing contracts ; risk management ; Salam Bank ; credit ceiling ; مصارف إسلامية ; عقود مشاركة ; إدارة المخاطر ; مصرف السلام ; السقف الائتماني
Les articles similaires
Bouaita Abderrezzak
.
Zehouani Ridha
.
Bouafia Samir
.
pages 363-373.
Saadaoui Mourad Messaoud
.
pages 653-699.
Maamir Safa
.
Toumi Amara Djamila
.
pages 459-477.
