مجلة دفاتر اقتصادية
Volume 15, Numéro 2, Pages 586-599
2024-11-19
دور جدول تدفقات الخزينة في تحليل الوضعية المالية للمؤسسة الاقتصادية - دراسة حالة مؤسسة التسيير الفندقي الأوراسي 2021-2023
الكاتب : جرد نورالدين .
الملخص
تهدف هذه الدراسة إلى معرفة أهمية استخدام جدول تدفقات الخزينة في تحليل الوضعية المالية للمؤسسة الاقتصادية من خلال استعمال مجموعة من النسب المالية لإعطاء تحليلات وتفسيرات حول مختلف التدفقات النقدية المتعلقة بأنشطة الاستغلال والاستثمار والتمويل، ولتحقيق أهداف الدراسة تم استعمال المنهجين الوصفي التحليلي ومنهج دراسة الحالة، وبعد تحليل القوائم المالية لمؤسسة التسيير الفندقي الأوراسي توصلنا إلى أن صافي التدفقات النقدية عن مجموع مختلف الأنشطة تضاعف بأكثر من ثمانية أضعاف خلال فترة الدراسة 2021-2023 بسبب عودة المؤسسة إلى نشاطها الطبيعي بعد إلغاء قيود الحجر الصحي التي كانت مفروضة إثر جائحة كورونا، كما أن التدفقات النقدية من النشاط التشغيلي قامت بتغطية العجز المسجل للتدفقات النقدية لدورتي الاستثمار والتمويل، وهو ما يبين نجاح السياسة الائتمانية للمؤسسة وحسن تسييرها لتعاملاتها المالية مع الزبائن والموردين
الكلمات المفتاحية
جدول تدفقات الخزينة ; تدفقات نقدية ; وضعية مالية ; نسب نقدية
مقالات مماثلة
إيناس صيودة
.
ص 153-172.
باكرية علي
.
بيض القول عبدالله
.
ص 81-96.
أودينة عبد الخالق
.
ص 1-16.
قاشي يوسف
.
أبركان محمد
.
ص 100-114.
